某復(fù)線鐵路公司業(yè)主籌備組建設(shè)期財(cái)務(wù)管理暫行辦法

xxx復(fù)線鐵路公司籌備組建設(shè)期財(cái)務(wù)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范xxx復(fù)線鐵路公司籌備組（以下簡稱"籌備組"）建設(shè)期的財(cái)務(wù)管理，確保建設(shè)資金安全、完整，控制建設(shè)成本支出，提高投資效益，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等制度規(guī)定，結(jié)合鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目管理的特點(diǎn)和籌備組實(shí)際，制定本辦法。

第二條 籌備組財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù): 嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度和公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)決議；依法、合理、及時(shí)籌集、存儲(chǔ)、撥付和使用建設(shè)資金；做好基本建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制工作;嚴(yán)格控制建設(shè)成本，杜絕資金損失和浪費(fèi)；加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金監(jiān)管，保證資金安全、完整；及時(shí)辦理資產(chǎn)交付和編制竣工財(cái)務(wù)決算。

第三條 籌備組按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，根據(jù)投資概算管理和竣工財(cái)務(wù)決算要求，按照概算章節(jié)設(shè)置明細(xì)賬和輔助賬，保證會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)?；I備組應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確原始記錄管理及填報(bào)要求，建立定額管理制度，建立財(cái)產(chǎn)、物資的管理及清查盤點(diǎn)制度。明確編制財(cái)務(wù)預(yù)算的要求，建立財(cái)務(wù)分析制度，建立內(nèi)部稽核制度。

第二章 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的職責(zé)

第四條 籌備組是負(fù)責(zé)xxx鐵路擴(kuò)能改造工程建設(shè)工作的項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)?；I備組財(cái)務(wù)管理工作在籌備組組長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織籌備組的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算，執(zhí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督?；I備組各部門必須遵守財(cái)會(huì)管理制度，執(zhí)行財(cái)會(huì)內(nèi)控制度，按照分工管理、相互配合的原則，履行財(cái)務(wù)管理的相應(yīng)職責(zé)。

（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部是建設(shè)項(xiàng)目資金管理、使用和成本歸集、核算以及竣工轉(zhuǎn)產(chǎn)的職能部門，其主要職責(zé)是：

1. 嚴(yán)格執(zhí)行國家、鐵道部有關(guān)基本建設(shè)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度和公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)決議。

2. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理、資金管理、費(fèi)用審批制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn);辦理建設(shè)資金的籌集、支付、清算、結(jié)算工作;規(guī)范會(huì)計(jì)核算，真實(shí)準(zhǔn)確反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng);監(jiān)督、檢查承包單位資金使用情況;負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析財(cái)務(wù)狀況，考核財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況及資金使用效果。建立健全內(nèi)部控制和牽制制度

3.編報(bào)年度投資建議計(jì)劃，根據(jù)鐵道部和董事會(huì)下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)，組織投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的擬定、編報(bào)、下達(dá)、執(zhí)行、監(jiān)控、報(bào)告工作。

4.按照投資計(jì)劃、資金預(yù)算和工程進(jìn)度及時(shí)請(qǐng)領(lǐng)（籌集）建設(shè)資金（含債務(wù)資金）。

5.參與組織項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽訂、計(jì)價(jià)、變更設(shè)計(jì)管理、合同管理、投資控制管理、竣工驗(yàn)收及概算清理等相關(guān)工作。負(fù)責(zé)概預(yù)算管理及驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作，負(fù)責(zé)建設(shè)過程中驗(yàn)工計(jì)價(jià)的計(jì)價(jià)、清算工作，審核設(shè)計(jì)變更費(fèi)用，組織概算調(diào)整清理，歸口掌握項(xiàng)目投資控制情況。項(xiàng)目驗(yàn)收后及時(shí)辦理資產(chǎn)交付，保證資產(chǎn)完整。

6.根據(jù)合同、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、發(fā)票等資料，辦理工程資金、征遷補(bǔ)償及物資設(shè)備款的預(yù)付、清算和結(jié)算。

7. 負(fù)責(zé)合同歸口管理工作。負(fù)責(zé)各類合同的審核、簽訂、登記、立卷歸檔及合同備案工作。參與有關(guān)合同的洽談，負(fù)責(zé)組織檢查、督促合同履行。組織對(duì)參建的施工、監(jiān)理單位投標(biāo)承諾兌現(xiàn)及合同履行情況進(jìn)行評(píng)議。按合同約定，監(jiān)督、檢查撥付參建單位項(xiàng)目資金的使用情況，防止參建單位挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金，確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。

8.編報(bào)建設(shè)資金預(yù)算、快速月報(bào)、財(cái)務(wù)決算和竣工財(cái)務(wù)決算，負(fù)責(zé)籌備組財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

9.負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)與計(jì)價(jià)信息化、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和會(huì)計(jì)（工經(jīng)）人員的繼續(xù)教育工作。

10.負(fù)責(zé)籌備組與銀行、工商、稅務(wù)等相關(guān)部門的協(xié)調(diào)、協(xié)作。

11. 負(fù)責(zé)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)察及審計(jì)工作，依法接受審計(jì)和檢查，做好相關(guān)問題的協(xié)調(diào)、解答和意見回復(fù)工作，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。

12.辦理項(xiàng)目后期收尾工程和會(huì)計(jì)檔案等資料的移交，及時(shí)辦理資產(chǎn)交付。

（二）綜合部是負(fù)責(zé)勞人、文秘、后勤服務(wù)管理工作的職能部門，對(duì)成本費(fèi)用控制行使相應(yīng)管理職能，其主要職責(zé)是：

1.負(fù)責(zé)籌備組年度行政性費(fèi)用（辦公費(fèi)、招待費(fèi)、勞保費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、汽車使用費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等）預(yù)算和部門費(fèi)用（差旅費(fèi)等）預(yù)算的編報(bào)和執(zhí)行。

2.做好低值易耗品和固定資產(chǎn)的預(yù)算、購置（建）、保管、記錄、維修、清查、報(bào)廢等工作，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的完整、安全。

3.負(fù)責(zé)籌備組工資、津貼、獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)的發(fā)放和社會(huì)保險(xiǎn)管理工作，編報(bào)和執(zhí)行年度工資支出計(jì)劃。

4.負(fù)責(zé)合同的合法性、合規(guī)性審查和印鑒（公章和負(fù)責(zé)人章）管理工作。