某復線鐵路公司業(yè)主籌備組建設期財務管理暫行辦法

第十條 建設資金的請領

根據(jù)鐵道部和董事會批準的年度（月份）資金使用預算、年度投資計劃，合同（協(xié)議）情況以及工程建設實際需要，籌備組每月上旬向南昌鐵路局、福建省鐵路投資有限責任公司、華能國際電力有限公司和江西省鐵路投資集團公司報送資本金月度用款計劃，債務性資金于每月上旬報送月度用款計劃。申請領用資金時按照"先請領權益性資金，后請領債務性資金"的原則合理安排。

第十一條 建設資金的撥付

籌備組必須嚴格執(zhí)行國家有關財務管理制度，加強資金管理，嚴格按照批準的設計文件、項目概算、年度支出預算、年度投資概算分章節(jié)計劃、合同約定、經(jīng)審核簽認的驗工計價（或有效發(fā)票）和工程進度撥付建設資金，不得超撥和無故拖欠。嚴禁無依據(jù)撥付建設資金，嚴禁挪用、調(diào)劑、串換使用建設資金。

第十二條 驗收款和質(zhì)量保證金的管理

籌備組在與施工單位簽訂工程合同時，必須按不低于工程價款結算總額的5％預留工程質(zhì)量保證（保修）金和5%的驗收款。籌備組根據(jù)審計確認的竣工結算報告向承包人支付工程竣工結算價款，付至工程竣工結算價款總額的95%。剩余5％作為質(zhì)量保證（保修）金，待工程竣工驗收（初驗）合格交付使用一年后，承包人已全部履行完合同義務的，發(fā)包人不計息按規(guī)定返還。質(zhì)保期內(nèi)如有返修，發(fā)生費用應在質(zhì)量保證（保修）金內(nèi)扣除。

第十三條 建設資金使用的監(jiān)控

（一）建設資金使用嚴格實行聯(lián)簽制

籌備組對大額資金使用實行聯(lián)簽制度。籌備組支付工程預付款、備料款、進度款和結算款以及按規(guī)定列入大額資金范疇的支付款項，必須經(jīng)籌備組組長、總會計師、分管領導、財務主管人員及相關部門負責人聯(lián)簽后方可支付。聯(lián)簽過程中各部門、人員必須對提交資料及決策結果的真實、合法、合規(guī)性負責。

（二）對建設資金支付進行實時監(jiān)控

計劃財務部根據(jù)與商業(yè)銀行、施工單位簽訂的《建設資金監(jiān)管協(xié)議》和網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，對施工單位建設資金支付進行實時監(jiān)控，并定期進行檢查監(jiān)督，防止建設資金被挪用、轉移，確保建設資金安全有效地使用。其他各部門應按照相應職責，履行建設資金監(jiān)督檢查職能。

第十四條 籌備組應建立健全往來款項結算制度，及時做好工程結算款及預付款的賬務處理，按時與施工單位進行核對。

第十五條 建設期間產(chǎn)生的存款利息一律沖減建設成本。

第四章 資產(chǎn)管理

第十六條 建立物資設備購建、發(fā)出、驗工計價和核算制度，物資設備發(fā)生毀損、盤虧，應作出分析記錄或取得有關證明，在扣除有關責任及保險部門賠償后，分別情況處理。

第十七條 建立低值易耗品預算管理制度，對100元及以上有保管價值的低值易耗品，原則上應設立購入、領用、保管、報損等臺帳，加強數(shù)量動態(tài)管理，做到帳卡物相符。

年度終了前必須進行一次全面的盤點清查，對于盤盈、盤虧及毀損報廢的應及時查明原因，分別情況處理。

第十八條 建立自用固定資產(chǎn)（指單價在2000元以上使用期限超過一年的物品）年度預算制度、授權批準制度、賬簿卡片登記制度及保管、使用、維修、處置等職責分工制度。購置部門根據(jù)籌備組下達的年度預算進行采購，數(shù)量較大的應該組織招標，降低采購成本。

第十九條 計劃財務部負責固定資產(chǎn)的價值管理，行政管理用固定資產(chǎn)由綜合部實行歸口管理，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門實行歸口管理。綜合部和資產(chǎn)使用部門要建立實物使用管理責任制及實物臺賬。

綜合部和資產(chǎn)使用部門應配合計劃財務部定期進行固定資產(chǎn)清查盤點，確保賬實相符。

第二十條 固定資產(chǎn)發(fā)生出租、調(diào)撥、封存、啟用、報廢、盤盈、盤虧等動態(tài)，必須經(jīng)批準后方可實施。租入的固定資產(chǎn)按照租賃協(xié)議進行管理。

第五章 收入管理

第二十一條 籌備組收入主要包括從事建設管理活動中形成的招標費收入、各項索賠、違約金收入和其他基建收入，以及代扣代收代征（簡稱"三代"）稅款手續(xù)費收入等。

第二十二條 籌備組按照鐵道部《關于規(guī)范鐵路基本建設項目招投標費用收入及支出管理的通知》（辦財發(fā)〔2004〕55號）的規(guī)定規(guī)范核算、管理招投標收入和支出，制定具體管理辦法明確開支范圍和標準。

第二十三條 籌備組按照鐵道部《關于規(guī)范代扣代收代征稅款手續(xù)費財務管理的通知》（財運〔2006〕198號）要求規(guī)范代扣代收代征（簡稱"三代"）稅款手續(xù)費核算和管理。用于"三代"管理支出，可在不超過"三代"稅款手續(xù)費收入的30%以內(nèi)適當獎勵相關工作人員。

第二十四條
各項索賠、違約金等收入和其他基建收入，按照財政部《關于印發(fā)<基本建設財務管理規(guī)定>的通知》（財建[2002]394號）執(zhí)行。

第二十五條 籌備組應建立健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，一切收入及時進賬進行管理，嚴禁私分、轉移、隱匿、截留收入，不得搞帳外帳或者私設"小金庫"，不得代收、代付與籌備組經(jīng)營無關的款項。

第二十六條 籌備組計劃財務部應認真監(jiān)督建設過程中有關的收費項目和收費標準，嚴格執(zhí)行國家物價部門的有關規(guī)定。