某隧道施工項(xiàng)目部物資材料核算情況分析說明

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，于20XX年A月7日來到XXX項(xiàng)目，對項(xiàng)目部自行施工的XXX1#攪拌站、XXX1#隧道、XXX隧道1#斜井、A#斜井分別進(jìn)行了材料核算，并對相關(guān)的管理情況進(jìn)行了解檢查。具體情況如下：
一、物資核算情況
1、XXX1#攪拌站
于A月7日下午對XXX1#攪拌站使用的水泥、砂子、石子、粉煤灰、減水劑、防腐劑進(jìn)行了全面盤點(diǎn)（具體見攪拌站盤點(diǎn)表），參加盤點(diǎn)的人員有：指揮部物資部的XXX、XXX，攪拌站的XX（站長）、XXX。根據(jù)盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)、材料入庫數(shù)量及砼發(fā)出數(shù)量進(jìn)行了核算，時(shí)間節(jié)點(diǎn)是截止XXXX年年A月7日16：00。核算結(jié)果如下：（1）水泥超耗82.60 t（不含損耗），超耗率1.96%，參考損耗2%；（2）砂子超耗1087.11 （不含損耗），超耗率5.02%，參考損耗4%；（A）石子超耗1012.80 t，超耗率A.76%，參考損耗2%；（4）粉煤灰超耗82.68 t，超耗率4.16%，參考損耗A%；（5）減水劑節(jié)約5.89 t，節(jié)約率X.A7%；（6）防腐劑節(jié)約10.22 t，節(jié)約率4.94%。（具體見攪拌站核算表）
2、XXX1#隧道
A月8日上午對XXX1#隧道工區(qū)的加工廠內(nèi)的主要材料及攪拌站水泥、砂、石子、速凝劑進(jìn)行了盤點(diǎn)（具體見XXX1#隧道現(xiàn)場材料盤點(diǎn)表），參加盤點(diǎn)的人員有：指揮部XXX，工區(qū)物資人員XXX、XX及工區(qū)技術(shù)員XXX。根據(jù)盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)、及施工圖所需的設(shè)計(jì)數(shù)量進(jìn)行了核算，主要材料節(jié)超情況如下：鋼材大部分都節(jié)約了，而噴射砼用的原材料超耗嚴(yán)重，其中水泥超耗AA.A5%、砂子超耗X.74%、速凝劑超耗X.60%（具體見XXX1#隧道材料核算表）。
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A、XXX隧道1#斜井
A月8日下午對XXX隧道1#斜井工區(qū)的加工廠內(nèi)的主要材料及攪拌站水泥、砂、石子、速凝劑進(jìn)行了盤點(diǎn)，由于加工廠內(nèi)堆放了很多鋼材無法準(zhǔn)確盤點(diǎn)，對于未使用成堆的鋼材采用帳面數(shù)（具體見XXX1#隧道現(xiàn)場材料盤點(diǎn)表），參加盤點(diǎn)的人員有：指揮部XXX，工區(qū)物資人員XXX及工區(qū)技術(shù)員XXX、XXX。根據(jù)盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)、及施工圖所需的設(shè)計(jì)數(shù)量進(jìn)行了核算，主要材料節(jié)超情況如下：鋼材大部分都節(jié)約了，而噴射砼用的速凝劑超耗嚴(yán)重，超耗AX.01%（具體見XXX隧道1#斜井材料核算表）。
4、XXX隧道A#斜井
A月8日上午對XXX隧道A#斜井工區(qū)的加工廠及原材料庫存區(qū)內(nèi)的主要材料及攪拌站水泥、砂、石子、速凝劑進(jìn)行了盤點(diǎn)（具體見XXX1#隧道現(xiàn)場材料盤點(diǎn)表），參加盤點(diǎn)的人員有：指揮部XXX，工區(qū)物資人員XXX及工區(qū)技術(shù)員XXX、XXX。根據(jù)盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)、及施工圖所需的設(shè)計(jì)數(shù)量進(jìn)行了核算，主要材料節(jié)超情況如下：噴射砼用的原材料超耗嚴(yán)重，其中水泥超耗A0.A%、速凝劑超耗XX.5%。
二、存在的問題及建議
1、已簽訂的設(shè)備物資合同大部分未報(bào)公司職能部門審核，尤其是大宗設(shè)備采購合同。
2、XXX隧道1#、A#攪拌站砼半成品沒有發(fā)料記錄，不利于隧道噴射砼的材料核算，建議按照XXX1#攪拌站方法做好發(fā)料記錄，并在發(fā)料單注明詳細(xì)施工部位便于后期的核算。
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A、XXX隧道1#、A#斜井的庫存鋼材發(fā)至加工廠、加工廠發(fā)出半成品沒有發(fā)料單，導(dǎo)致大量庫存的鋼材無法盤點(diǎn)，從而無法準(zhǔn)確核算材料。
4、在檢查過程中發(fā)現(xiàn)XXX隧道1#斜井材料存放與加工區(qū)鋼筋加工隊(duì)伍不辦理任何手續(xù)就可以隨意從原材料存放區(qū)領(lǐng)取原材料。
5、由于此次未對合作方、承包隊(duì)伍施工的庫存材料盤點(diǎn)，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有圖紙計(jì)算出材料計(jì)劃總量，后續(xù)圖紙到后再增加。在施工過程項(xiàng)目部還應(yīng)該定期對這些隊(duì)伍已完成的工程量核算出所需材料數(shù)量，防止出現(xiàn)材料超撥現(xiàn)象。
6、項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)材料核算資料認(rèn)真查找分析材料超耗原因，施工過程對于材料節(jié)約的部分做好帳務(wù)處理，以備后期各種審計(jì)。