某建筑工程公司的財(cái)務(wù)管理辦法完整word版下載

2021年1月15日08:56:34

第三章采購(gòu)與付款管理
第一條為了規(guī)范公司固定資產(chǎn)采購(gòu)程序，加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失，制定本辦法。
第二條固定資產(chǎn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提供勞務(wù)、出租、生產(chǎn)商品等目的而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)年度，單位價(jià)值在人民幣5000元以上的資產(chǎn)。
第三條黨群綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的實(shí)物管理, 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門(mén)。
第四條固定資產(chǎn)申購(gòu)程序
(一)公司各部門(mén)需增加資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》。在任務(wù)要求欄中需注明資產(chǎn)名稱(chēng)、型號(hào)或規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)要求、預(yù)計(jì)價(jià)格、是否需備件、申購(gòu)理由等；
（二）申購(gòu)部門(mén)將填寫(xiě)完的《采購(gòu)申請(qǐng)單》交相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)；
（三）申購(gòu)部門(mén)將經(jīng)審核批準(zhǔn)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》交黨群綜合部采購(gòu)；
第五條固定資產(chǎn)采購(gòu)程序
（一）黨群綜合部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》，確定專(zhuān)人進(jìn)行詢(xún)價(jià)。原則上要“貨比三家”；
（二）詢(xún)價(jià)人通過(guò)對(duì)詢(xún)價(jià)廠商的技術(shù)質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)、付款方式、送貨方式等進(jìn)行綜合分析后，將詢(xún)價(jià)結(jié)果報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人；
（三）黨群綜合部負(fù)責(zé)人將詢(xún)價(jià)情況及建議選擇的的供應(yīng)商資料報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)最后確定同意后，簽訂購(gòu)貨合同并辦理付款手續(xù)。
第六條固定資產(chǎn)驗(yàn)收程序
（一）對(duì)不需安裝的購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)，黨群綜合部會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部和使用部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行驗(yàn)收，實(shí)行“會(huì)簽制”，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》。該驗(yàn)收單上應(yīng)有采購(gòu)人員、辦公室負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、使用人的簽字。
（二）對(duì)購(gòu)進(jìn)需要安裝的資產(chǎn)，必須首先由供貨單位、安裝單位和公司采購(gòu)人員、辦公室負(fù)責(zé)人、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、使用人及相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，然后才能進(jìn)行安裝。固定資產(chǎn)安裝調(diào)試運(yùn)轉(zhuǎn)正常達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)后，由上述驗(yàn)收人員在《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。
第七條固定資產(chǎn)付款程序
（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)簽訂的購(gòu)貨合同條款進(jìn)行審核；
（二）黨群綜合部根據(jù)審核后并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章的合同、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》辦理付款申請(qǐng)；
（三）計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)購(gòu)貨合同及付款申請(qǐng)辦理款項(xiàng)支付；
（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)合同所確定的付款時(shí)間及時(shí)索要發(fā)票付款。
(五) 固定資產(chǎn)驗(yàn)收或安裝完成后存在支付第二筆款項(xiàng)時(shí)，黨群綜合部需提交《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》。
（六）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)支付質(zhì)保金或最后一筆款項(xiàng)時(shí)，需有使用部門(mén)出具的使用情況證明并核實(shí)發(fā)票是否全部開(kāi)具。

固定資產(chǎn)購(gòu)置流程

第五章實(shí)物資產(chǎn)管理
第一條為了有效利用資金，避免辦公用品的浪費(fèi)，特制定本管理辦法。
第二條公司黨群綜合部負(fù)責(zé)辦公用品實(shí)物資產(chǎn)管理及過(guò)程控制。
第三條辦公物品采購(gòu)
公司辦公用品采購(gòu)實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)，采購(gòu)遵循以下流程：
（一）每月25日前各部門(mén)將各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的下月辦公用品需求計(jì)劃報(bào)黨群綜合部，由黨群綜合部確定采購(gòu)計(jì)劃，按審批權(quán)限完成審批流程后方可采購(gòu)，如不按時(shí)報(bào)送計(jì)劃者，則本月辦公用品不予配置。
（二）由黨群綜合部借款購(gòu)置。
（三）辦理辦公用品入庫(kù)手續(xù)。
（四）執(zhí)行審批程序報(bào)賬。
第四條辦公用品發(fā)放
（一）各部門(mén)領(lǐng)取辦公用品時(shí)，領(lǐng)取人需持有本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的領(lǐng)取清單，否則不予辦理。
（二）領(lǐng)取人務(wù)必自覺(jué)正確填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用登記表。
（三）貴重物品及招待品，一律先填寫(xiě)物品領(lǐng)用申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放。
第五條辦公物品保管
(一) 各種辦公用品應(yīng)妥善保管,按品名、規(guī)格定位堆放,以便帳實(shí)核對(duì)。
(二) 專(zhuān)管員應(yīng)隨時(shí)掌握并反饋辦公用品的最高,最低儲(chǔ)備量,以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和正常辦公需要。
(三) 實(shí)行定期盤(pán)存制度,每月至少盤(pán)點(diǎn)一次,并與辦公用品的賬面結(jié)余數(shù)核對(duì),若發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧,應(yīng)及時(shí)查明原因,并填寫(xiě)盤(pán)存報(bào)告單報(bào)本部門(mén)及計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)分別情況進(jìn)行處理。
(四) 對(duì)易潮、易霉物資要經(jīng)常檢查庫(kù)內(nèi)通風(fēng)設(shè)備是否完好,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。對(duì)易揮發(fā)的物資應(yīng)經(jīng)常注意加蓋密封。對(duì)易燃,易爆物資要加強(qiáng)防火,對(duì)貴重物資和稀有物資要特別保管并經(jīng)常查核。
第六條辦公設(shè)施、微機(jī)、復(fù)印機(jī)、設(shè)備維修流程
(一) 各部（室）辦公設(shè)施、設(shè)備發(fā)生故障或損壞需維修時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)《請(qǐng)修單》，報(bào)黨群綜合部設(shè)施、設(shè)備管理人員。
(二) 黨群綜合部辦公設(shè)施、設(shè)備管理員視情況聯(lián)系維修單位。
(三) 維修單位派人修理。
(四) 因維修發(fā)生的費(fèi)用，由維修方簽字認(rèn)可。
第七條存貨管理辦法
（一）為保證公司存貨的安全及成本核算的準(zhǔn)確性，使公司存貨的收、發(fā)、存的手續(xù)規(guī)范，做好存貨的管理工作，制定本辦法。
（二）公司的存貨主要包括各類(lèi)材料、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、維修用備件、物料用品等。在固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)以下的工具、管理用具、辦公用品等低值易耗品也包括在存貨之中。公司應(yīng)不斷健全存貨、財(cái)產(chǎn)物資管理規(guī)章制度，確保各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的安全完整和狀態(tài)良好。
（三）存貨管理
1. 建立存貨管理崗位責(zé)任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，切實(shí)做到不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，對(duì)存貨的管理和會(huì)計(jì)核算進(jìn)行分工，并對(duì)存貨驗(yàn)收、保管、入庫(kù)、稽核、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)和處置等環(huán)節(jié)建立控制制度，除存貨管理監(jiān)督部門(mén)及倉(cāng)儲(chǔ)人員外，其他部門(mén)和人員接觸存貨，需經(jīng)過(guò)特別授權(quán)。
2. 建立存貨管理信息系統(tǒng)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出入庫(kù)等相關(guān)記錄和流程管理，確保存貨管理全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。
（四）固定資產(chǎn)管理辦法
為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，掌握資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失，特制定本辦法。
有關(guān)固定資產(chǎn)管理要同時(shí)按《中國(guó)鐵建股份有限公司固定資產(chǎn)管理及會(huì)計(jì)核算辦法》進(jìn)行固定資產(chǎn)分類(lèi)與核算。
為了更好的利用資產(chǎn)，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范。
1. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的核算部門(mén)，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)帳，包括：《固定資產(chǎn)登記表》、《固定資產(chǎn)增減變動(dòng)明細(xì)表》、《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》等；
2. 黨群綜合部作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)臺(tái)賬。