面臨審計(jì)項(xiàng)目部設(shè)備物資管理需要注意的事情

1、 設(shè)備物資采購、設(shè)備物資租賃時(shí)候沒有按照招標(biāo)程序招標(biāo)的，包括：應(yīng)急采購、不具備招標(biāo)條件等，是否對確定供應(yīng)單位、供應(yīng)單價(jià)等決策過程進(jìn)行記錄，并有相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要等簽字決策記錄。其中包括比價(jià)、詢價(jià)、調(diào)查考察并談判等。基本上所有設(shè)備物資采購及租賃均要有相關(guān)記錄，且各供應(yīng)單位的資質(zhì)資料齊全。
2、 固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料采購報(bào)公司審批手續(xù)是否齊全。
3、 周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備報(bào)廢是否呈公司審批，處理是否公開透明并有決策過程記錄，處置金額是否正常入賬。
4、 合同評審會(huì)簽手續(xù)是否齊全。
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5、 項(xiàng)目部物資需求總計(jì)劃是否與實(shí)際采購數(shù)量相符，每個(gè)月采購計(jì)劃累計(jì)是否超過總計(jì)劃。
6、 設(shè)備物資臺(tái)帳是否打印裝訂齊全，進(jìn)料、消耗、庫存數(shù)量是否與財(cái)務(wù)一致。
7、 材料節(jié)超核算有無大額節(jié)超現(xiàn)象，分析原因是否合理，有沒有偷工減料現(xiàn)象存在。
8、 進(jìn)場材料有無明顯的質(zhì)量缺陷。
9、 對供應(yīng)單位結(jié)算是否正常，有無不按合同提前付款。所有機(jī)械設(shè)備租賃是否開具發(fā)票，有無按計(jì)價(jià)單結(jié)算現(xiàn)象。
10、 對施工隊(duì)材料管理是否反映出大包現(xiàn)象。
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11、 對施工隊(duì)租賃設(shè)備的管理是否反映出大包現(xiàn)象，特別是開具的設(shè)備租賃發(fā)票與實(shí)際使用的機(jī)械設(shè)備數(shù)量、品種等明顯不匹配問題。
12、 節(jié)約材料的賬務(wù)處理明顯滯后問題，需要項(xiàng)目部盡快進(jìn)行賬務(wù)處理。
13、 在建項(xiàng)目、臨近收尾或正在收尾項(xiàng)目已經(jīng)形成的有帳無物問題需要盡快進(jìn)行賬務(wù)處理，特別是已經(jīng)列入固定資產(chǎn)的低價(jià)值設(shè)備、機(jī)具、實(shí)驗(yàn)儀器等需要盡早進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬物相符。