鐵路擴(kuò)能改造項(xiàng)目業(yè)主制定的工程價(jià)款結(jié)算辦法

xxx鐵路擴(kuò)能改造工程工程價(jià)款結(jié)算辦法

第一章　總　　則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算，保障建設(shè)資金的合法合規(guī)安全使用，保證工程建設(shè)順利進(jìn)行，根據(jù)國家、鐵道部及南昌鐵路局有關(guān)工程價(jià)款結(jié)算紀(jì)律，并結(jié)合籌備組工程建設(shè)的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 凡在xxx復(fù)線鐵路公司籌備組（以下簡稱"籌備組"）管轄范圍內(nèi)的建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算活動(dòng)，均適用本辦法。

第三條 本辦法所稱工程價(jià)款結(jié)算，是指對(duì)籌備組建設(shè)工程的承發(fā)包合同價(jià)款進(jìn)行約定和依據(jù)合同約定進(jìn)行工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款以及甲供物資設(shè)備款、征地拆遷款、設(shè)計(jì)、科研、監(jiān)理、咨詢、檢測、試驗(yàn)等價(jià)款結(jié)算的活動(dòng)。

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第四條 工程價(jià)款結(jié)算活動(dòng)在籌備組組長領(lǐng)導(dǎo)下由計(jì)劃財(cái)務(wù)部歸口管理，工程管理部、安全質(zhì)量部、物資設(shè)備部和征遷辦等相關(guān)部門配合。

第五條 工程價(jià)款結(jié)算活動(dòng)接受上級(jí)部門的監(jiān)督檢查和外部審計(jì)（查），防止多結(jié)、少結(jié)、重結(jié)、漏結(jié)、錯(cuò)結(jié)業(yè)務(wù)發(fā)生，杜絕工程價(jià)款結(jié)算中違法、違紀(jì)行為。

第二章　工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)

第六條 工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)：

1．籌備組與承包單位（以下簡稱"承包人"）簽訂的工程承發(fā)包、工程監(jiān)理、物資設(shè)備采購供應(yīng)、勘察設(shè)計(jì)、工程咨詢和征地拆遷等合同協(xié)議。

2．籌備組下達(dá)的年度、季（月）度投資計(jì)劃。

3．經(jīng)籌備組審查批準(zhǔn)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)、季（月）度施工計(jì)劃。

第七條 下列情況不予辦理工程價(jià)款結(jié)算：

1．沒有簽訂合同的工程項(xiàng)目；

2．工程項(xiàng)目中質(zhì)量不合格的部分；
3．未經(jīng)籌備組驗(yàn)收核實(shí)（或無計(jì)算依據(jù)）的工程量、工程價(jià)。

第三章 工程價(jià)款結(jié)算

第八條 工程價(jià)款結(jié)算方式：采用年度預(yù)付，按月預(yù)支，季、年度驗(yàn)工計(jì)價(jià)結(jié)算和竣工清算的辦法。

第九條 工程預(yù)付款的結(jié)算：

1．包工包料的工程承包人按批準(zhǔn)的當(dāng)年年度投資計(jì)劃（扣除甲供材料設(shè)備費(fèi)）的10%計(jì)算預(yù)付款金額，并填制《xxx鐵路擴(kuò)能改造工程預(yù)付款撥付審批單》（附表一），經(jīng)監(jiān)理單位審核后上報(bào)籌備組（計(jì)劃財(cái)務(wù)部），由計(jì)劃財(cái)務(wù)部交業(yè)務(wù)主辦部門等審核簽認(rèn)后，籌備組視建設(shè)資金到位情況審核批準(zhǔn)后撥付。

對(duì)包工不包料的工程，一般不預(yù)付工程款。

2．預(yù)付款的扣回方式：每年1月份開始施工的項(xiàng)目，從7月份至12月份支付月份工程款中，每月抵扣預(yù)付工程款的六分之一；年度中間開始施工的項(xiàng)目，從預(yù)付工程款后第7個(gè)月支付月份工程款開始抵扣預(yù)付工程款，至次年1月份支付上年度工程進(jìn)度款時(shí)全部抵扣完畢；年度施工期不足7個(gè)月的項(xiàng)目，當(dāng)年不抵扣預(yù)付工程款，從次年1月份支付上年度工程進(jìn)度款中一次性抵扣上年全部預(yù)付工程款。

3．凡是沒有簽訂合同或不具備施工條件的工程，籌備組不予預(yù)付工程款。

4.按合同約定支付價(jià)款需提供擔(dān)保的，必須提供認(rèn)可的銀行履約保函和預(yù)付款保函。

第十條 工程進(jìn)度款的結(jié)算：

1．月度預(yù)支工程款：根據(jù)籌備組批準(zhǔn)的施工計(jì)劃和月份預(yù)計(jì)工程進(jìn)度，承包人填制《xxx鐵路擴(kuò)能改造工程價(jià)款預(yù)支單》（附表二）于每月5日前上報(bào)籌備組（計(jì)劃財(cái)務(wù)部），籌備組按不高于當(dāng)月工程進(jìn)度的70%扣除甲供材料、設(shè)備款后，視建設(shè)資金到位情況審核批準(zhǔn)后于每月14日內(nèi)辦理當(dāng)月預(yù)支款，工程款撥至各承包人現(xiàn)場項(xiàng)目機(jī)構(gòu)開立的銀行賬戶。承包人提報(bào)的工程進(jìn)度必須真實(shí)，否則停止撥付下月預(yù)支工程款。

2．季（年）度驗(yàn)工計(jì)價(jià)款：承包人根據(jù)批準(zhǔn)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)單，填制《xxx鐵路擴(kuò)能改造工程價(jià)款結(jié)算賬單》（附表三）和《xxx鐵路擴(kuò)能改造工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)款申請(qǐng)單》（附表四），經(jīng)監(jiān)理單位審核后上報(bào)籌備組（計(jì)劃財(cái)務(wù)部），作為季（年）度結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)?；I備組按季（年）度完成的實(shí)際合格工程量的90％扣除月度預(yù)支款、應(yīng)抵扣的工程預(yù)付款和代扣代繳的稅費(fèi)后于每季（年）度后的20日內(nèi)支付驗(yàn)工計(jì)價(jià)款。激勵(lì)約束考核費(fèi)用按籌備組制定的考核辦法對(duì)承包人進(jìn)行考核。

3．竣工清算工程款：本項(xiàng)目全線竣工初步驗(yàn)收合格及概算清理經(jīng)鐵道部、福建省和江西省政府批復(fù)后,由承包人編制"末次驗(yàn)工計(jì)價(jià)表"，籌備組按開累完成的實(shí)際合格工程量的93％扣除已支付的工程款撥付竣工清算工程款。

第十一條 工程完工后，雙方應(yīng)按照約定的合同價(jià)款及合同價(jià)款調(diào)整內(nèi)容，進(jìn)行工程竣工結(jié)算。承包人應(yīng)在合同約定期限內(nèi)完成項(xiàng)目竣工結(jié)算編制工作，未在規(guī)定期限內(nèi)完成的并且提不出正當(dāng)理由延期的，責(zé)任自負(fù)。

第十二條 工程竣工價(jià)款結(jié)算

籌備組收到承包人遞交的竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料后，應(yīng)按約（規(guī)）定的期限進(jìn)行核實(shí)，給予確認(rèn)或者提出修改意見，并經(jīng)國家認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)或權(quán)威部門審計(jì)后作為工程竣工價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。承包人按照《鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算和交付使用資產(chǎn)編制辦法》（鐵財(cái)（2008）250號(hào)）的要求辦理竣工決算和交付使用資產(chǎn)?；I備組根據(jù)審計(jì)確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告向承包人支付工程竣工結(jié)算價(jià)款，付至工程竣工結(jié)算價(jià)款總額的95%。剩余5％作為質(zhì)量保證（保修）金，待工程竣工驗(yàn)收（初驗(yàn)）合格交付使用一年后，承包人已全部履行完合同義務(wù)的，發(fā)包人不計(jì)息按規(guī)定返還。質(zhì)保期內(nèi)如有返修，發(fā)生費(fèi)用應(yīng)在質(zhì)量保證（保修）金內(nèi)扣除。

第十三條 對(duì)籌備組委托承包人代辦部份工作的財(cái)務(wù)結(jié)算規(guī)定如下：

1．設(shè)備工器具購置、征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)、水電增容、配合輔助工程等項(xiàng)工作屬于籌備組委托承包人的代辦工作，代辦工作原則上由籌備組辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

2．土地征用費(fèi)、供電貼費(fèi)、配合輔助工程費(fèi)用由籌備組直接與有關(guān)單位辦理結(jié)算。

3．征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)、設(shè)備工器具購置費(fèi)由承包人在向籌備組辦理工程價(jià)款結(jié)算時(shí)，應(yīng)單獨(dú)編制《征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)驗(yàn)工計(jì)價(jià)表》和《設(shè)備工器具購置驗(yàn)工計(jì)價(jià)表》（按概算章節(jié)劃分），并附上合法票據(jù)隨《xxx鐵路擴(kuò)能改造工程價(jià)款結(jié)算賬單》按規(guī)定程序分別辦理價(jià)款結(jié)算，承包人在會(huì)計(jì)核算上做暫收暫付款處理。

第十四條 籌備組辦理協(xié)議付款時(shí)，征地拆遷費(fèi)應(yīng)取得合法票據(jù)；對(duì)鐵路局管內(nèi)配合單位的協(xié)議付款及設(shè)備購置款，按不高于協(xié)議總額80%的比例分次撥付，待配合單位提供完整的結(jié)算資料并辦理資產(chǎn)交付手續(xù)后，付清余款。

第十五條 物資設(shè)備價(jià)款結(jié)算按照籌備組物資設(shè)備管理辦法的規(guī)定辦理。

第十六條 工程監(jiān)理費(fèi)的支付由監(jiān)理單位按要求填制和《xxx鐵路擴(kuò)能改造工程監(jiān)理費(fèi)支付款申請(qǐng)單》（附表五）；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、征地拆遷費(fèi)、咨詢費(fèi)、檢測試驗(yàn)費(fèi)及設(shè)備購置費(fèi)等費(fèi)用的支付由承辦單位按要求填制《xxx鐵路擴(kuò)能改造工程撥付款審批單》（附表六）。上述款項(xiàng)經(jīng)籌備組審核批準(zhǔn)后撥付。

第十七條 為確保建設(shè)資金正常運(yùn)行，籌備組應(yīng)積極籌集資金，不得無故拖欠工程款。承包人必須在項(xiàng)目（標(biāo)段）所在地設(shè)立銀行專用賬戶，工程項(xiàng)目資金專款專用，項(xiàng)目未完工之前不得抽走資金或用于本工程以外的項(xiàng)目支付。承包人(含內(nèi)部獨(dú)立核算機(jī)構(gòu))在選擇開戶銀行時(shí)，原則上應(yīng)與籌備組開戶銀行相一致以利于資金的監(jiān)管和辦理工程款支付，減少資金在途時(shí)間,保證資金流向的正常和安全。

籌備組嚴(yán)格按照國家和鐵道部的有關(guān)規(guī)定對(duì)建設(shè)資金的流向進(jìn)行監(jiān)管，承包人應(yīng)按照合同約定和籌備組制定的建設(shè)資金有關(guān)管理規(guī)定使用建設(shè)資金，各參建單位的建設(shè)資金管理情況納入籌備組激勵(lì)約束機(jī)制和企業(yè)信用評(píng)價(jià)的考核。籌備組的上級(jí)主管部門在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、檢查時(shí)可延伸審計(jì)、檢查承包人。

籌備組選擇可提供監(jiān)督服務(wù)的銀行辦理建設(shè)資金監(jiān)管事宜，與承包人和銀行簽訂三方資金監(jiān)管協(xié)議，明確監(jiān)管責(zé)任、方式等，重點(diǎn)對(duì)承包人銀行賬戶的開立、資金的流向、農(nóng)民工工資的發(fā)放等進(jìn)行監(jiān)管。承包人應(yīng)將開設(shè)的銀行賬戶報(bào)建設(shè)單位備案，開通網(wǎng)上銀行查詢功能，按照資金監(jiān)管協(xié)議的約定授權(quán)建設(shè)單位實(shí)施監(jiān)管?；I備組只對(duì)備案的承包人銀行賬戶撥付資金。

承包人應(yīng)按合同約定，在協(xié)議銀行單獨(dú)開立農(nóng)民工工資保證金專戶，專門用于農(nóng)民工工資的支付。農(nóng)民工工資保證金專戶納入建設(shè)單位、協(xié)議銀行的監(jiān)管范圍，在建設(shè)期內(nèi)，本賬戶除支付農(nóng)民工工資外，對(duì)于其他方面的資金撥付，需經(jīng)建設(shè)單位同意，否則協(xié)議銀行不得受理。

第十八條 工程施工營業(yè)稅及附加費(fèi)統(tǒng)一由籌備組代扣代繳。

第十九條 承包人收到撥付的資金后必須按要求填寫收據(jù)，及時(shí)送交籌備組(計(jì)劃財(cái)務(wù)部)。

第四章 工程價(jià)款結(jié)算爭議處理

第二十條 籌備組委托中介機(jī)構(gòu)編審工程竣工結(jié)算，出具的竣工結(jié)算報(bào)告經(jīng)發(fā)、承包雙方簽字后生效。當(dāng)事人一方對(duì)報(bào)告有異議的，可對(duì)工程結(jié)算中有異議部分，向有關(guān)部門申請(qǐng)咨詢后協(xié)商處理，若不能達(dá)成一致的，雙方可按合同約定的爭議或糾紛解決程序辦理。

第二十一條 籌備組對(duì)工程質(zhì)量有異議，已竣工驗(yàn)收或已竣工未驗(yàn)收但實(shí)際投入使用的工程，其質(zhì)量爭議按合同保修條款執(zhí)行；已竣工未驗(yàn)收且未實(shí)際投入使用的工程以及停工、停建工程的質(zhì)量爭議，應(yīng)當(dāng)就有爭議部分的竣工結(jié)算暫緩辦理，雙方可就有爭議的工程委托有資質(zhì)的的檢測鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測，根據(jù)檢測結(jié)果確定解決方案，或按工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)的處理決定執(zhí)行，其余部分的竣工結(jié)算依照約定辦理。

第二十二條 當(dāng)事人對(duì)工程造價(jià)發(fā)生合同糾紛時(shí)，可通過下列辦法解決：

1．雙方協(xié)商確定；

2．按合同條款約定的辦法提請(qǐng)調(diào)解；

3．向有關(guān)仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁或向人民法院起訴。

第二十三條 本辦法由籌備組計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法自2010年7月1日起執(zhí)行。

附件：1.xxx鐵路擴(kuò)能改造工程預(yù)付款撥付審批單

2.xxx鐵路擴(kuò)能改造工程價(jià)款預(yù)支單

3.xxx鐵路擴(kuò)能改造工程價(jià)款結(jié)算賬單

4.xxx鐵路擴(kuò)能改造工程計(jì)價(jià)款申請(qǐng)單

5.xxx鐵路擴(kuò)能改造工程監(jiān)理費(fèi)支付款申請(qǐng)單

6.xxx鐵路擴(kuò)能改造工程撥付款審批單