本文中的表格主要為兩個(gè)，一個(gè)為重要管理缺陷問(wèn)題罰款標(biāo)準(zhǔn)表，另外一個(gè)為一般性問(wèn)題處罰標(biāo)準(zhǔn)表，這兩個(gè)表都是《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處罰辦法》相配套使用的，該辦法的鏈接為：
下面為本文的重要管理缺陷問(wèn)題罰款標(biāo)準(zhǔn)表和一般性問(wèn)題處罰標(biāo)準(zhǔn)表的word版表格下載鏈接，需要的請(qǐng)掃碼下載或添加會(huì)員下載。
重要管理缺陷問(wèn)題罰款標(biāo)準(zhǔn)表
| 序號(hào) |
重要管理缺陷問(wèn)題 |
解釋及事例說(shuō)明（包括但不限于所列事例） |
罰款標(biāo)準(zhǔn) |
最高罰款 |
|
| 1 | 嚴(yán)重違反制度規(guī)定，重要業(yè)務(wù)制度流程沒(méi)有落實(shí)，重要資料嚴(yán)重缺失。 | "三重一大"事項(xiàng)未集體研究決定，沒(méi)有會(huì)議決議，重要合同資料等缺失。 | 每個(gè)問(wèn)題罰款2000元。 |
不限 |
|
| 嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)核算嚴(yán)重背離準(zhǔn)則規(guī)定，重要財(cái)務(wù)資料不完整或缺失。重要財(cái)務(wù)資料包括但不限于會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等。 | 每個(gè)問(wèn)題罰款2000元。 |
不限 |
|||
| 2 | 賬務(wù)處理與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符，造成重大影響或損失。 | 如餐費(fèi)發(fā)票作為辦公性費(fèi)用列銷(xiāo)，并被稅務(wù)、外部審計(jì)等機(jī)構(gòu)處罰的。 | 按單位被處罰或損失金額10 罰款。 |
20000元 |
|
| 3 | 以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶(hù)存儲(chǔ)公司資產(chǎn)。 | 因單位開(kāi)立帳戶(hù)滯后，造成單位資產(chǎn)存儲(chǔ)在個(gè)人帳戶(hù)，按規(guī)定處罰。 | 按公款私存金額5 罰款。 |
20000元 |
|
| 以設(shè)置小金庫(kù)為目的個(gè)人帳戶(hù)存儲(chǔ)公司資產(chǎn)按規(guī)定嚴(yán)厲處罰。 | 按公款私存金額50 罰款，金額特，別巨大的，按重大管理缺陷問(wèn)題處理。 |
不限 |
|||
| 4 | 借用外部單位賬戶(hù)存儲(chǔ)資金，存在風(fēng)險(xiǎn)的。 | 無(wú)論何種原因，按規(guī)定處罰。 | 處以違規(guī)金額50 罰款。 |
不限 |
|
| 5 | 出借銀行賬戶(hù)。 | 沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容，為他人（單位）走帳。 | 每個(gè)問(wèn)題罰款5000元，單筆超過(guò)100萬(wàn)元（含）的，按違規(guī)金額1罰款。 |
不限 |
| 序號(hào) |
重要管理缺陷問(wèn)題 |
解釋及事例說(shuō)明（包括但不限于所列事例） |
罰款標(biāo)準(zhǔn) |
最高罰款 |
| 6 | 偷漏稅或計(jì)稅失誤，造成重大影響或損失。 | 非故意偷漏稅。 | 按損失金額1 罰款。 |
10000元 |
| 故意偷漏稅或計(jì)稅錯(cuò)誤。 | 按損失金額2 罰款。 |
10000元 |
||
| 7 | 因管理不善而提前繳稅或多繳稅，造成公司較大金額資金被占用或較大損失。 | 因經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不合理或無(wú)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃造成前期應(yīng)繳（銷(xiāo)項(xiàng)額）過(guò)大，后期留底（進(jìn)項(xiàng)額）過(guò)大，前期繳稅過(guò)多后期留底過(guò)大。 | 按當(dāng)年提前多交金額1 罰款，或處以1000-10000元罰款。 |
10000元 |
| 招投標(biāo)或免招投標(biāo)過(guò)程中的比價(jià)，沒(méi)有合理利用比價(jià)模型測(cè)算，造成實(shí)際成本加大。 | 按損失金額2 罰款。 |
10000元 |
||
| 8 | 銀行預(yù)留印鑒全部由一人保管。 | 無(wú)論何種原因，按規(guī)定處罰。 | 發(fā)現(xiàn)一次罰款1000元。 |
不限 |
| 9 | 嚴(yán)重違背招投標(biāo)規(guī)則和流程。 | 參與投標(biāo)比價(jià)的單位未達(dá)到三家或三家以上。 | 按相應(yīng)合同額1 罰款。 |
10000元 |
| 未按合理低價(jià)中標(biāo)原則中標(biāo)。 | 按相應(yīng)合同額2 罰款。 |
20000元 |
||
| 先簽合同后補(bǔ)招投標(biāo)手續(xù)。 | 按相應(yīng)合同額2 罰款。 |
20000元 |
| 序號(hào) |
重要管理缺陷問(wèn)題 |
解釋及事例說(shuō)明（包括但不限于所列事例） |
罰款標(biāo)準(zhǔn) |
最高罰款 |
| 10 | 應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目未履行招標(biāo)程序。 | 處以違規(guī)金額1 罰款，不直接涉及金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款2000元。 |
10000元 |
|
| 11 | 虛假招標(biāo)。 | 無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)的虛假招標(biāo)。 | 處以違規(guī)金額1 罰款，不直接涉及金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款2000元，情節(jié)嚴(yán)重，金額特別巨大的，按重大管理缺陷問(wèn)題處理。 |
20000元 |
| 暗中指定中標(biāo)單位進(jìn)行的虛假招標(biāo)。 | 處以違規(guī)金額1 罰款，不直接涉及金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款2000元，情節(jié)嚴(yán)重，金額特別巨大的，按重大管理缺陷問(wèn)題處理。 |
20000元 |
||
| 12 | 應(yīng)簽未簽合同（相關(guān)義務(wù)或服務(wù)已履行合同尚未簽訂）。 | 集團(tuán)范圍內(nèi)應(yīng)簽未簽合同。 | 延遲3個(gè)月以上的，罰款1000元延遲6個(gè)月以上的罰款2000元；延遲12個(gè)月以上的罰款3000元。 |
10000元 |
| 外部應(yīng)簽未簽合同。 | 延遲3個(gè)月以上的，罰款2000元延遲6個(gè)月以上的罰款3000元；延遲12個(gè)月以上的罰款5000元。 |
20000元 |
||
| 13 | 未按招標(biāo)結(jié)果簽訂合同。 | 處以違規(guī)合同金額1 罰款；不直接涉及金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款2000元。 |
20000元 |
|
| 14 | 合同主要條款與招標(biāo)文件要求不一致 | 。 | 處以違規(guī)合同金額1 罰款；不直接涉及金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款2000元。 |
10000元 |
|
序號(hào) |
重要管理缺陷問(wèn)題 |
解釋及事例說(shuō)明（包括但不限于所列事例） |
罰款標(biāo)準(zhǔn) |
最高罰款 |
|
15 |
按招標(biāo)結(jié)果簽訂合同后，再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的其他協(xié)議。 | 處以違規(guī)合同金額1 罰款；不直接涉及金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款2000元。 |
10000元 |
|
|
16 |
簽訂虛假合同。 | 沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容的虛假合同。 | 處以違規(guī)合同金額5 罰款，不直接涉及金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款2000元。 |
20000元 |
| 改變實(shí)際真實(shí)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的虛假合同（如實(shí)質(zhì)為房屋租賃費(fèi)卻以房屋裝修費(fèi)簽訂合同）。 | 處以違規(guī)合同金額5 罰款，不直接涉及金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款2000元。 |
20000元 |
||
|
17 |
合同條款有較大缺陷，且已造成損失。 |
如：合同預(yù)付款最終無(wú)法收回的；權(quán)力和義務(wù)不對(duì)等；合同條款明顯有失公允的等。 | 處以損失金額5 罰款。 |
10000元 |
|
18 |
超合同計(jì)量、超（無(wú)）合同付款，且已造成損失。 | 結(jié)算未按合同約定執(zhí)行，且已造成損失。 | 處以損失金額5 罰款。 |
20000元 |
| 結(jié)算合同款時(shí)費(fèi)用項(xiàng)目重復(fù)計(jì)算，且已造成損失。 | 處以損失金額5 罰款。 |
20000元 |
| 序號(hào) |
重要管理缺陷問(wèn)題 |
解釋及事例說(shuō)明（包括但不限于所列事例） |
罰款標(biāo)準(zhǔn) |
最高罰款 |
| 19 | 有內(nèi)容變更沒(méi)有重新簽訂合同也沒(méi)有簽訂補(bǔ)充協(xié)議的。 | 人員、工作量變化在合同約定范圍內(nèi)，變化部分應(yīng)在結(jié)算協(xié)議或說(shuō)明中注明，無(wú)說(shuō)明或結(jié)算協(xié)議視為合同變更無(wú)補(bǔ)充協(xié)議。 | 處以違規(guī)金額1 罰款；無(wú)明確金額的，每個(gè)問(wèn)題罰款1000元。 |
10000元 |
| 涉及合同期限、法人名稱(chēng)等變化，沒(méi)有補(bǔ)充協(xié)議的。 | 每個(gè)問(wèn)題罰款1000元。 |
10000元 |
||
| 單價(jià)等合同主要內(nèi)容變更或工作量變化較大的應(yīng)重新走招投標(biāo)程序。未按規(guī)定履行招投標(biāo)程序的。 | 按應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目未履行招標(biāo)程序處罰。 |
10000元 |
||
| 20 | 經(jīng)營(yíng)管理不善，造成經(jīng)濟(jì)損失。 | 因內(nèi)部管理問(wèn)題，造成的財(cái)產(chǎn)損失、受到罰款處分和對(duì)外賠款等 | 處以損失金額5 罰款。 |
10000元 |
| 21 | 嚴(yán)重違反資金管理規(guī)定，存在較大資金管理風(fēng)險(xiǎn)。 | 資金不按規(guī)定上存，資金超過(guò)規(guī)定限額50萬(wàn)及以上，連續(xù)10個(gè)工作日或以上沒(méi)能上存公司。 | 處以超規(guī)定金額1 罰款（按月、按次考核）。 |
10000元 |
| 庫(kù)存現(xiàn)金超10萬(wàn)，沒(méi)有合理理由連續(xù)2個(gè)工作日不送存銀行的。 | 處以超規(guī)定金額1 罰款（按月考核）。 |
10000元 |
||
| 備用金等個(gè)人借款超過(guò)2萬(wàn)元（含），長(zhǎng)期未還的。 | 每個(gè)問(wèn)題罰款1000元。 |
10000元 |
||
| 大額支付現(xiàn)金（工資支付等特殊情況除外）一次性支付現(xiàn)金金額超過(guò)2萬(wàn)元（含）的。 | 處以支付現(xiàn)金2 罰款。 |
10000元 |
- 我的微信
- 這是我的微信掃一掃
-
- 我的微信公眾號(hào)
- 我的微信公眾號(hào)掃一掃
-
來(lái)自外部的引用： 1