項(xiàng)目部責(zé)任成本操作細(xì)則之（七）方案的控制與管理

第一節(jié)   全面預(yù)算制度

全面預(yù)算是企業(yè)總體規(guī)劃的數(shù)量說(shuō)明。項(xiàng)目部的全面預(yù)算一般包括業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算兩大內(nèi)容。業(yè)務(wù)預(yù)算由施工產(chǎn)值計(jì)劃、實(shí)物工程量計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃、機(jī)械費(fèi)用計(jì)劃、人工費(fèi)計(jì)劃和施工管理費(fèi)計(jì)劃等組成。財(cái)務(wù)預(yù)算由現(xiàn)金收支計(jì)劃、預(yù)計(jì)收益計(jì)劃和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃組成。

一、預(yù)算合同責(zé)任中心根據(jù)甲方年度投資計(jì)劃，結(jié)合公司年度產(chǎn)值計(jì)劃和上交款要求編制項(xiàng)目部年度施工產(chǎn)值計(jì)劃，并根據(jù)工期要求和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際將計(jì)劃分解到季度、月份。施工產(chǎn)值計(jì)劃每個(gè)季度要按上期的實(shí)際完成情況作合理調(diào)整。

二、技術(shù)責(zé)任中心根據(jù)施工產(chǎn)值計(jì)劃和施工組織設(shè)計(jì)編制項(xiàng)目部年度實(shí)物工程量計(jì)劃，并將計(jì)劃分解到季度、月份，其編制時(shí)間和調(diào)整方法同上述一款。

三、物資責(zé)任中心根據(jù)年度實(shí)物工程量計(jì)劃，編制年度項(xiàng)目部物資采購(gòu)計(jì)劃或甲供料的申領(lǐng)計(jì)劃以及所需的現(xiàn)金計(jì)劃，并將計(jì)劃分解到季度、月份，其編制時(shí)間和調(diào)整方法同上述一款。

四、機(jī)電責(zé)任中心根據(jù)年度實(shí)物工程量計(jì)劃，編制年度機(jī)械電力計(jì)劃和現(xiàn)金計(jì)劃并分解到季度、月份，其編制時(shí)間和調(diào)整方法同上述一款。

五、其他責(zé)任中心的計(jì)劃原則上按年度實(shí)物工程量計(jì)劃編制，其編制時(shí)間和調(diào)整方法同上述一款。

六、財(cái)務(wù)責(zé)任中心根據(jù)年度施工產(chǎn)值計(jì)劃編制年度員工工資計(jì)劃和施工管理費(fèi)計(jì)劃，并合理分解施工管理費(fèi)。同時(shí)，根據(jù)各責(zé)任中心的計(jì)劃匯總編制年度現(xiàn)金收支計(jì)劃、預(yù)計(jì)收益計(jì)劃和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃。