某公司內(nèi)控制度的補充規(guī)定

 界于在財務(wù)大檢查和審計中出現(xiàn)的各類問題，為深化標準化管理、加強成本控制，特對內(nèi)部控制作如下補充規(guī)定：
1、公務(wù)接待問題：公務(wù)接待用餐、住宿要嚴格按照國資委、股份公司、集團公司要求和公司內(nèi)控標準有關(guān)文件，不得隨意提高接待標準，公司領(lǐng)導和機關(guān)各部門同志到分公司、項目部檢查、調(diào)研，一律在內(nèi)部食堂用餐；任何人不得以任何名義在下屬單位報銷任何費用，如有發(fā)現(xiàn)將由個人支付這類費用，并視情節(jié)輕重予以紀律處罰。
2、車輛使用：各單位要嚴格按公司車輛管理的規(guī)定，嚴控燃油費、車輛修理關(guān)，嚴格按車輛預算費用行駛里程進行考核。車輛修理需先報告，后修理，車輛大修2000元以上修理項目，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后，方準實施，不得先斬后奏。
3、異地費用報銷問題：各項目部要杜絕報銷異地費用。一經(jīng)查處，所報金額將全額收回，公司并將對責任人項目部黨、政主管領(lǐng)導進行處罰與通報。2013年起凡從項目回公司開會、辦事，公司內(nèi)部一律不準相互宴請，需特殊招待的由公司出面辦理。
4、公款私存問題：杜絕公款私存現(xiàn)象存在，一切業(yè)務(wù)一律按會計法、稅法要求進行處理。不得以任何理由將公款私存，擾亂公司正常的財務(wù)管理秩序，如有此類問題發(fā)生公司均按挪用公款、私設(shè)小金庫查處，必要時移送紀檢部門處理。
5、私自提高發(fā)放標準問題：各分公司、項目部未經(jīng)公司人力資源部報批，隨意提高加班工資、福利費、通訊費發(fā)放標準的，一經(jīng)核實，除將超發(fā)金額全部補交外，公司將對責任人項目部黨、政主管領(lǐng)導進行處罰與通報。
6、利用公款放貸問題，今后如有發(fā)生，一經(jīng)查實，將移送紀檢監(jiān)察部門立案處理。
7、通過銀行用公款向個人卡轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)的問題：今后將堅決杜絕此類問題的發(fā)生，不論是為了企業(yè)經(jīng)營活動應(yīng)急，都將視同違規(guī)、違紀查處，對項負責黨政主管及財務(wù)負責人并處1000-2000元罰款。
[pagebreak]
8、私開帳戶問題：未經(jīng)主管領(lǐng)導審批，在集團資金調(diào)度中心以外的銀行，為照顧關(guān)系戶拉取存款私設(shè)的銀行帳戶，均屬違規(guī)、違法，一經(jīng)查處，公司將處以5000-10000元罰款。
9、差旅費報銷：公司機關(guān)、各分公司、項目部，出差原則上以乘坐火車、公共交通工具為主，無論乘坐火車與飛機，必須在出差前填領(lǐng)出差審批表、乘坐飛機的還需填領(lǐng)乘坐飛機申請表，公司所有人員遇特殊情況需乘坐飛機的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準后，方準實施，未經(jīng)審批一律不得乘坐飛機。
10、經(jīng)營費用問題：2013年度，各分公司、項目部不再核銷經(jīng)營費用，特殊情況需要走訪的，必須向公司財務(wù)部報告，提請總經(jīng)理批準后方可實施，嚴禁先斬后奏，未經(jīng)批準產(chǎn)生的經(jīng)營費用，一律按違規(guī)、違紀查處。
11、竣工項目的管理：自2013年元月起，公司將收回已竣工的項目的簽字權(quán)，項目所產(chǎn)生的一切費用，必須經(jīng)總經(jīng)理審簽后，方可報銷，實行債權(quán)、債務(wù)集中管理。
12、針對公司下發(fā)的成本費用預算指標，個別單位在費用開支中有隨意列帳行為（如列銷運雜費、其他費用、勞務(wù)費等），除集團和公司要求允許調(diào)整的科目以外，今后公司將加大對科目使用的真實性與規(guī)范性進行檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象存在，公司將責令限期整改以外，并對項目黨、政主管并處2000元以上罰款，財務(wù)人員將作調(diào)崗處理。
13、項目部伙食費要嚴格按照公司規(guī)定標準執(zhí)行和列銷。
14、此通知自二〇一三年一月一日起執(zhí)行